所得税計算ツール
額面年収から、給与所得控除・社会保険料・基礎控除・扶養控除を経て所得税を一括算出。
所得税の計算フロー
給与所得者の所得税は次の 4 段階で計算します：
STEP 1：給与所得 = 年収 − 給与所得控除（年収別の段階式） STEP 2：課税所得 = 給与所得 − 社会保険料控除 − 基礎控除 − 配偶者扶養控除（1,000円未満切捨） STEP 3：基準所得税 = 課税所得 × 速算表税率 − 速算控除額（100円未満切捨） STEP 4：合計税額 = 基準所得税 × 1.021（復興特別所得税 2.1% 込み）
本ツールは令和8年改正後の 給与所得控除（最低保障 74 万円） と 基礎控除（最大 104 万円） に対応しています。
令和8年改正のポイント
- 基礎控除引き上げ：48万 → 104万円（合計所得 489万円以下）
- 給与所得控除 最低保障引き上げ：55万 → 74万円（特例 +19万円）
- 「年収の壁」が上昇：旧 160万円以下 → 新 178万円以下（基礎+給与所得控除合計）
- 速算表自体は不変（5/10/20/23/33/40/45% の 7 段階）
- 復興特別所得税 2.1% は令和19年（2037年）まで継続
活用シーン
💼 転職・年収交渉
年収提示から実際の所得税負担と実効税率を確認。複数の年収レンジを比較できます。
📋 確定申告事前試算
給与所得者の概算所得税を年末調整前に試算。源泉徴収との差額を予測できます。
👨👩👧 扶養控除の効果確認
扶養親族の有無で税額がどう変わるかを「人数」を変えて即比較。年末調整の準備に。
💰 手取り計算と組み合わせ
本ツールで所得税を、本サイトの「手取り計算ツール」で社会保険・住民税込みの最終手取りを確認できます。
ツールの使い方
- 1額面年収（円、賞与含む）を入力
- 2年齢区分・配偶者控除・扶養親族数を選択
- 3社会保険料は自動概算 or 手動入力
- 4所得税・実効税率・各種控除内訳が即表示
- 5必要に応じて「履歴に保存」で記録
よくある質問
「所得税率計算ツール」との違いは？
「所得税率計算ツール」は課税所得を入力して所得税額を出すツール。本ツールは年収から各種控除を経て課税所得まで導き、そこから所得税を計算する完全フローです。年末調整目線で使うなら本ツールが便利です。
社会保険料の自動概算は正確？
協会けんぽ全国平均料率（健保 9.9% + 厚年 18.3% + 雇用 1%）をベースに、本人負担を 年収 × 14.7%（または 15.5% 介護込み）で概算しています。標準報酬月額の段階制を簡略化しているため ±2〜3% の誤差が生じる場合があります。給与明細の実数を「手動入力」モードで使うのが正確です。
住民税は計算されますか？
本ツールは所得税のみです。住民税は前年所得の 10% + 均等割 5,000 円が標準で、本サイトの「手取り計算ツール」で住民税込みの全体像を確認できます。
フリーランス・自営業者にも使えますか？
本ツールは給与所得者向けです。フリーランスは「事業所得 − 経費 − 各種控除」の流れになるため、別途確定申告ソフト等での計算が必要です。
配偶者控除の細かい条件は？
本ツールでは「控除対象配偶者あり / なし」で 38 万円の有無を単純判定しています。実際には配偶者の所得・年齢、本人の合計所得 1,000 万円超で控除なし等の細かい分岐があります。詳細は国税庁 No.1191 をご参照ください。